De exploitatiebegroting bevat de verwachte baten en lasten voor het boekjaar 2024, inclusief meerjarenraming 2025-2027. Daarbij is de Kaderbrief 2024 als uitgangspunt gehanteerd. Aangezien de Begroting 2024 in dezelfde periode is opgesteld als de Jaarrekening 2022 is zoveel als mogelijk met deze actuele kennis rekening gehouden.
Financiële begroting
Financiële uitgangspunten
De uitgangspunten voor de Begroting 2024 zijn door het Dagelijks Bestuur vastgesteld d.d. 25 januari jl. en gedeeld met de deelnemers in de Kaderbrief 2024.
Algemene uitgangspunten
Terug naar navigatie - Algemene uitgangspuntenDe OMWB hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten:
- De begroting 2024 gaat uit van het bestaande beleid, rekening houdend met de financiële effecten van de genoemde beleidsontwikkelingen in hoofdstuk 2;
- de begroting 2024, inclusief de meerjarenraming 2025-2027, is sluitend;
- de begroting 2024 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Financieel technische uitgangspunten
Terug naar navigatie - Financieel technische uitgangspuntenDe volgende financieel-technische uitgangspunten zijn in de begroting inclusief meerjarenraming gehanteerd:
Baten
- Voor 2024 wordt vanuit de extrapolatie van de werkprogramma’s 2023 een werkpakket verwacht van ca. 366.000 declarabele uren;
- er geldt een kostendekkend, gemiddeld tarief, dat gelijk is voor deelnemers en niet-deelnemers;
- basis voor het financieringsmodel voor de deelnemende gemeenten is de MWB-norm; met inbegrip van de effecten volgend uit de evaluatie uitgevoerd in het najaar van 2021.
Lasten
- Conform de (herziene) september-circulaire 2022 is rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 4,2% ten opzichte van 2023;
- conform de (herziene) september-circulaire 2022 is rekening gehouden met een gemiddelde prijsstijging van 2,4% ten opzichte van 2023;
- extrapolatie van de werkprogramma’s 2023 vraagt een benodigde formatie voor het primaire proces van circa 282 fte;
- de personeelsformatie voor het primaire proces bedraagt 247 fte, dit betreft het plafond van 240 fte vermeerderd met 7 fte voor de ‘Specifieke uitkering extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht’. De ‘overbrugging’ naar 282 fte gebeurt met inhuur van derden;
- er wordt rekening gehouden met een declarabiliteitsnorm van 1.300 uur per fte;
- het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (in BBV-termen ‘Overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfsvoering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”;
- de formatieomvang van bedrijfsvoering bedraagt 59 fte;
- om mogelijke tegenvallers adequaat te kunnen opvangen, wordt rekening gehouden met een post onvoorzien van € 150.000. Deze post staat ter beschikking van het Dagelijks Bestuur;
- de structurele effecten van het principeakkoord cao SGO 2023 zijn verwerkt.
Maatregelen kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’
Terug naar navigatie - Maatregelen kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’Volgens afspraak met het Algemeen Bestuur zijn in de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 de maatregelen volgend uit het kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van goed naar beter’ verder uitgewerkt. De volgende kostenbesparingen zijn in de cijfers verwerkt.
| Maatregelen Kosteneffectiviteit onderzoek Bedragen x € 1.000 |
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Totaal |
| Vergunningverlening | -150 | -150 | - | - | -300 |
| Informatievoorziening | -500 | - | - | - | -500 |
| Kosteneffectiviteit fase 1 | - | -528 | - | - | -528 |
| Kosteneffectiviteit fase 2 | - | -400 | - | -400 | |
| Totaal kostenbesparingen | -650 | -678 | -400 | - | -1.728 |
Het onderdeel ‘Informatievoorziening’ is reeds in de Begroting 2022 verwerkt in de kosten van Bedrijfsvoering. De overige onderdelen zijn opgenomen onder Primair proces. ‘Vergunningverlening’ is opgenomen in de salariskosten, terwijl ‘Kosteneffectiviteit fase 1’ en ‘fase 2’ zijn weergegeven onder ‘Algemene kosten’, ‘Van goed naar beter’.
De besparingen van € 528.000 in 2023 en van € 400.000 in 2024 zijn het effect van projecten opgestart in 2022. Het bedrag van € 528.000 betreft enerzijds een besparing van € 478.000 opgenomen onder algemene kosten en een bedrag van € 50.000 als gevolg van het niet invullen van functies door verdere digitalisering en automatisering van werkzaamheden. In 2024 betreft het een besparing van € 400.000 die is opgenomen onder de algemene kosten.
Teneinde de besparingen structureel binnen de dienst te verankeren, zijn op voorhand ‘investeringen’ noodzakelijk. In onderhavige begroting, en die van 2023 zijn de volgende maatregelen doorgevoerd:
| Maatregelen Kosteneffectiviteit onderzoek Bedragen x € 1.000 |
2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| Kosteneffectiviteit - initieel | 250 | - | - | - |
| Kosteneffectiviteit - structureel | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Totaal investeringen | 450 | 200 | 200 | 200 |
Met deze maatregelen wordt een structurele kostenreductie van € 1,5 miljoen gerealiseerd met behoud van de uitvoeringskwaliteit. Sterker nog, naar verwachting neemt de kwaliteit toe. In de Begroting 2022 is berekend dat zonder deze maatregelen de deelnemersbijdrage voor het jaar 2025 4% (€ 1,3 miljoen) hoger zou uitvallen.
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Het overzicht van baten is als volgt:
| Baten bedragen x € 1.000 | Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2022 | Begroting * 2023 | Begroting 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
| Programmadeel 1: Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving | 20.842 | 24.166 | 26.159 | 27.142 | 28.092 | 29.076 |
| Programmadeel 2: Advies en Projecten | 9.627 | 11.713 | 11.839 | 12.284 | 12.714 | 13.159 |
| Programmadeel 3: Collectieve taken | 1.624 | 1.824 | 1.804 | 1.872 | 1.937 | 2.005 |
| Programmadeel 4: Buiten werkprogramma | 2.827 | 1.730 | 1.771 | 1.838 | 1.902 | 1.969 |
| Programmadeel 4: Overige exploitatiebaten | 601 | 610 | 610 | 610 | 610 | 610 |
| Specifieke uitkeringen Omgevingsdiensten |
97 | 1.664 | 1.145 | 672 | 672 | - |
| Totaal baten | 35.618 | 41.706 | 43.327 | 44.418 | 45.928 | 46.818 |
| Stortingen reserves | -113 | -75 | -42 | -42 | -42 | -42 |
| Onttrekkingen reserves | - | - | - | - | - | - |
| Totaal reserves | -113 | -75 | -42 | -42 | -42 | -42 |
| Totaal lasten | 34.921 | 41.631 | 43.286 | 44.376 | 45.886 | 46.776 |
| Gerealiseerd resultaat | 583 | - | - | - | - | - |
* dit betreft de 1e begrotingswijziging 2023
Het overzicht van de lasten Primair proces is als volgt:
| Lasten bedragen x € 1.000 | Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2022 | Begroting * 2023 | Begroting 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
| Primair Proces | ||||||
| Personele kosten | ||||||
| Lonen & salarissen | 19.298 | 22.364 | 23.381 | 24.340 | 25.289 | 25.750 |
| Reiskosten | 245 | 307 | 315 | 322 | 329 | 335 |
| Overige personeelskosten | 264 | 477 | 495 | 507 | 517 | 424 |
| Personeel niet in loondienst | 3.470 | 4.091 | 5.327 | 5.014 | 5.165 | 5.311 |
| Detacheringsinkomsten | -73 | - | - | - | - | - |
| Totaal personele kosten | 23.204 | 27.239 | 29.518 | 30.184 | 31.299 | 31.820 |
| Afschrijvingskosten | ||||||
| Afschrijvingskosten | 82 | 79 | 141 | 141 | 141 | 146 |
| Totaal afschrijvingskosten | 82 | 79 | 141 | 141 | 141 | 146 |
| Huisvesting en organisatiekosten | ||||||
| Huisvesting en facilitaire kosten | 72 | 104 | 106 | 109 | 111 | 113 |
| Tractie | - | - | - | - | - | - |
| Automatisering | 23 | 23 | 20 | 21 | 21 | 20 |
| Algemeen beheer | 12 | 18 | 18 | 19 | 19 | 20 |
| Totaal Huisvestiging en organisatiekosten | 107 | 145 | 145 | 149 | 151 | 152 |
| Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden | ||||||
| Laboratoriumkosten | 1.588 | 1.751 | 1.793 | 1.836 | 1.871 | 1.906 |
| Milieumetingen | 549 | 610 | 610 | 610 | 610 | 610 |
| Totaal Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden | 2.137 | 2.361 | 2.403 | 2.446 | 2.481 | 2.516 |
| Algemene kosten | ||||||
| 'Van Goed naar Beter' | 0 | -478 | -878 | -878 | -878 | -878 |
| Totaal Algemene kosten | 0 | -478 | -878 | -878 | -878 | -878 |
| Totaal lasten primair proces | 25.530 | 29.345 | 31.329 | 32.041 | 33.195 | 33.757 |
Het overzicht van de lasten Bedrijfsvoering is als volgt:
| Lasten bedragen x € 1.000 | Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2022 | Begroting * 2023 | Begroting 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
| Bedrijfsvoering | ||||||
| Personele kosten | ||||||
| Lonen & salarissen | 4.567 | 5.654 | 6.096 | 6.346 | 6.593 | 6.850 |
| Reiskosten | 111 | 232 | 238 | 244 | 248 | 253 |
| Overige personeelskosten | 688 | 1.271 | 1.267 | 1.297 | 1.322 | 1.347 |
| Personeel niet in loondienst | 392 | 423 | - | - | - | - |
| Detacheringsinkomsten | -42 | - | - | - | - | - |
| Totaal personele kosten | 5.715 | 7.580 | 7.600 | 7.886 | 8.163 | 8.450 |
| Afschrijvingskosten | ||||||
| Afschrijvingskosten | 151 | 81 | 107 | 101 | 101 | 61 |
| Totaal Afschrijvingskosten | 151 | 81 | 107 | 101 | 101 | 61 |
| Huisvesting en organisatiekosten | ||||||
| Huisvesting en facilitaire kosten | 1.030 | 1.200 | 1.229 | 1.258 | 1.282 | 1.306 |
| Tractie | 57 | 92 | 94 | 96 | 98 | 100 |
| Algemeen beheer | 415 | 794 | 555 | 569 | 579 | 590 |
| Automatisering | 2.068 | 2.383 | 2.216 | 2.269 | 2.312 | 2.356 |
| Totaal Huisvesting en organisatiekosten | 3.570 | 4.469 | 4.094 | 4.192 | 4.272 | 4.353 |
| Totaal lasten Bedrijfsvoering | 9.436 | 12.130 | 11.801 | 12.179 | 12.536 | 12.864 |
| Overig | ||||||
| Diverse baten en lasten | -45 | - | - | - | - | - |
| Onvoorzien | - | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Vennootschapsbelasting | 1 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Subtotaal | -45 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 |
| Totaal lasten overig | -45 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 |
| Totaal lasten | 34.921 | 41.631 | 43.286 | 44.763 | 45.886 | 46.776 |
Op grond van het BBV wordt inzicht verschaft in de structurele en incidentele baten en lasten voor de OMWB. In het volgende overzicht wordt dit weergegeven (bedragen x € 1.000):
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||
| Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | |
| Structureel | 43.327 | 43.286 | 44.418 | 44.376 | 45.928 | 45.886 | 46.818 | 46.776 |
| Incidenteel | - | - | - | - | - | - | - | - |
* dit betreft de 1e begrotingswijziging 2023