De exploitatiebegroting bevat de verwachte baten en lasten voor het boekjaar 2023, inclusief meerjarenraming 2024-2026. Daarbij is de Kaderbrief 2023 als uitgangspunt gehanteerd. Aangezien de Begroting 2023 in dezelfde periode is opgesteld als de Jaarrekening 2021 is zoveel als mogelijk met deze actuele kennis rekening gehouden. Daar waar in het vervolg realisatiecijfers 2021 zijn vermeld, moet worden opgemerkt dat over deze cijfers nog geen accountantscontrole heeft plaatsgevonden.
Financiële begroting
Financiële uitgangspunten
De uitgangspunten voor de Begroting 2023 zijn door het Dagelijks Bestuur vastgesteld d.d. 26 januari jl. en gedeeld met de deelnemers in de Kaderbrief 2023.
Algemene uitgangspunten
Terug naar navigatie - Algemene uitgangspuntenDe OMWB hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten:
- de begroting 2023 gaat uit van het bestaande beleid, rekening houdend met de financiële effecten van de genoemde beleidsontwikkelingen in hoofdstuk 2;
- de begroting 2023, inclusief de meerjarenraming 2024–2026, is sluitend;
- de begroting 2023 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Financieel technische uitgangspunten
Terug naar navigatie - Financieel technische uitgangspuntenDe volgende financieel-technische uitgangspunten zijn in de begroting inclusief meerjarenraming gehanteerd:
Baten
- voor 2023 wordt een werkpakket verwacht van ca. 345.000 declarabele uren;
- er geldt een kostendekkend, gemiddeld tarief, dat gelijk is voor deelnemers en niet-deelnemers;
- basis voor het financieringsmodel voor de deelnemende gemeenten is de MWB-norm; met inbegrip van de effecten volgend uit de evaluatie uitgevoerd in het najaar van 2021.
Lasten
- conform de september-circulaire 2021 is rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 2,3% ten opzichte van 2022;
- conform de september-circulaire 2021 is rekening gehouden met een gemiddelde prijsstijging van 1,5% ten opzichte van 2022;
- extrapolatie van de werkprogramma’s 2021 vraagt een benodigde formatie voor het primaire proces van circa 260 fte;
- de personeelsformatie voor het primaire proces bedraagt 240 fte. De ‘overbrugging’ naar 260 fte gebeurt met inhuur van derden;
- er wordt rekening gehouden met een declarabiliteitsnorm van 1.328 uur per fte;
- het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (in BBV-termen ‘Overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfsvoering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”;
- de formatieomvang van bedrijfsvoering bedraagt 54 fte;
- om mogelijke tegenvallers adequaat te kunnen opvangen, wordt rekening gehouden met een post onvoorzien van € 150.000. Deze post staat ter beschikking van het Dagelijks Bestuur.
- De structurele effecten van de cao 2021-2022 zijn verwerkt.
Maatregelen kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’
Terug naar navigatie - Maatregelen kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’Volgens afspraak met het Algemeen Bestuur zijn in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 de maatregelen volgend uit het kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’ nader uitgewerkt. De volgende kostenbesparingen zijn in de cijfers verwerkt.
| Maatregelen Kosteneffectiviteit onderzoek Bedragen x € 1.000 |
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Totaal |
| Vergunningverlening | -150 | -150 | - | - | -300 |
| Informatievoorziening | -500 | - | - | - | -500 |
| Kosteneffectiviteit fase 1 | - | -528 | - | - | -528 |
| Kosteneffectiviteit fase 2 | - | - | -400 | - | -400 |
| Totaal kostenbesparingen | -650 | -678 | -400 | - | -1.728 |
Het onderdeel 'Informatievoorziening' is reeds in de Begroting 2022 verwerkt in de kosten van Bedrijfsvoering. De overige zijn opgenomen onder Primair proces. 'Vergunningverlening' is opgenomen in de salariskosten, terwijl 'Kosteneffectiviteit fase 1' en 'fase 2' zijn weergegeven onder 'Algemene kosten', 'Van Goed naar Beter'.
De besparing van € 528.000 in 2023 is het effect van projecten opgestart in 2022. Dit bedrag betreft enerzijds een besparing van € 478.000 opgenomen onder de Algemene kosten; daarnaast € 50.000 als gevolg van het niet invullen van functies door verdere digitalisering en automatisering van werkzaamheden.
Teneinde de besparingen structureel binnen de dienst te verankeren, zijn op voorhand ‘investeringen’ noodzakelijk. In onderhavige begroting, en die van 2022 zijn de volgende maatregelen doorgevoerd:
| Maatregelen Kosteneffectiviteit onderzoek Bedragen x € 1.000 |
2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Kosteneffectiviteit - initieel | 250 | 250 | - | - |
| Kosteneffectiviteit - structureel | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Totaal investeringen | 450 | 450 | 200 | 200 |
Met deze maatregelen wordt een structurele kostenreductie van € 1,5 mln gerealiseerd met behoud van de uitvoeringskwaliteit, sterker nog, naar verwachting neemt de kwaliteit toe. In de Begroting 2022 is berekend dat zonder deze maatregelen de deelnemersbijdrage voor het jaar 2025 4% (€ 1,3 mln) hoger uitvallen.
Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026
Het overzicht van baten is als volgt:
| Baten Bedragen x € 1.000 |
Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Programmadeel 1: Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving | 20.275 | 20.610 | 21.241 | 21.388 | 21.863 | 22.348 |
| Programmadeel 2: Advies en Projecten | 9.312 | 9.725 | 10.453 | 10.532 | 10.766 | 11.005 |
| Programmadeel 3: Collectieve taken | 1.619 | 1.624 | 1.659 | 1.692 | 1.729 | 1.768 |
| Programmadeel 4: Buiten werkprogramma | 3.454 | 2.768 | 1.658 | 1.691 | 1.716 | 1.742 |
| Programmadeel 4: Overige exploitatiebaten | 510 | 610 | 650 | 660 | 670 | 680 |
| Totaal baten | 35.170 | 35.337 | 35.660 | 35.962 | 36.744 | 37.542 |
| Stortingen reserves | -430 | - | -75 | -75 | -75 | -75 |
| Onttrekkingen reserves | - | - | - | - | - | - |
| Totaal reserves | -430 | - | -75 | -75 | -75 | -75 |
| Totaal lasten | 34.576 | 35.337 | 35.585 | 35.628 | 36.417 | 37.132 |
| Gerealiseerd resultaat | 164 | - | - | 260 | 252 | 335 |
Het overzicht van de lasten Primair proces is als volgt:
| Lasten Bedragen x € 1.000 | Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Primair proces | ||||||
| Personele kosten | ||||||
| Lonen & salarissen | 18.005 | 19.151 | 18.861 | 19.257 | 19.719 | 20.192 |
| Reiskosten | 152 | 359 | 364 | 369 | 375 | 380 |
| Overige personeelskosten | 219 | 252 | 256 | 260 | 263 | 267 |
| Personeel niet in loondienst | 2.991 | 2.018 | 3.165 | 3.231 | 3.309 | 3.388 |
| Detacheringsinkomsten | -31 | - | - | - | - | - |
| Totaal personele kosten | 21.336 | 21.780 | 22.645 | 23.116 | 23.666 | 24.228 |
| Afschrijvingskosten | ||||||
| Afschrijvingskosten | 143 | 24 | 92 | 62 | 62 | 67 |
| Totaal Afschrijvingskosten | 143 | 24 | 92 | 62 | 62 | 67 |
| Huisvesting en organisatiekosten | ||||||
| Huisvesting en facilitaire kosten | 64 | 205 | 71 | 72 | 73 | 74 |
| Tractie | 49 | 84 | 87 | 88 | 90 | 91 |
| Automatisering | 17 | - | 17 | 17 | 18 | 18 |
| Algemeen beheer | - | - | 25 | 25 | 25 | 26 |
| Totaal Huisvesting en organisatiekosten | 130 | 289 | 200 | 203 | 206 | 209 |
| Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden | ||||||
| Laboratoriumkosten | 1.462 | 1.614 | 1.658 | 1.683 | 1.708 | 1.733 |
| Milieumetingen | 463 | 610 | 650 | 660 | 670 | 680 |
| Totaal Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden | 1.925 | 2.224 | 2.308 | 2.342 | 2.377 | 2.413 |
| Algemene kosten | ||||||
| Van Goed naar Beter | - | - | -478 | -878 | -878 | -878 |
| Totaal Algemene kosten | - | - | -478 | -878 | -878 | -878 |
| Totaal lasten primair proces | 23.534 | 24.317 | 24.766 | 24.846 | 25.433 | 26.039 |
Het overzicht van de lasten Bedrijfsvoering is als volgt:
| Lasten Bedragen x € 1.000 | Meerjarenraming | |||||
| Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Bedrijfsvoering | ||||||
| Personele kosten | ||||||
| Lonen & salarissen | 4.670 | 4.837 | 4.850 | 4.952 | 5.071 | 5.192 |
| Reiskosten | 59 | 246 | 250 | 253 | 257 | 261 |
| Overige personele kosten | 725 | 1.160 | 1.178 | 1.195 | 1.213 | 1.231 |
| Personeel niet in loondienst | 1.141 | 150 | 351 | 359 | 367 | 376 |
| Detacheringsinkomsten | -50 | - | - | - | - | - |
| Totaal personele kosten | 6.544 | 6.393 | 6.629 | 6.759 | 6.908 | 7.061 |
| Afschrijvingskosten | ||||||
| Afschrijvingskosten | 84 | 220 | 130 | 153 | 150 | 50 |
| Totaal Afschrijvingskosten | 84 | 220 | 130 | 153 | 150 | 50 |
| Huisvesting en organisatiekosten | ||||||
| Huisvesting en facilitaire kosten | 789 | 1.069 | 1.014 | 1.029 | 1.044 | 1.060 |
| Tractie | - | - | - | - | - | - |
| Algemeen beheer | 570 | 1.013 | 971 | 735 | 746 | 758 |
| Automatisering | 3.055 | 2.170 | 1.921 | 1.950 | 1.980 | 2.009 |
| Totaal Huisvesting en organisatiekosten | 4.414 | 4.252 | 3.906 | 3.715 | 3.770 | 3.827 |
| Totaal lasten Bedrijfsvoering | 11.042 | 10.865 | 10.664 | 10.627 | 10.829 | 10.938 |
| Overig | ||||||
| Diverse baten en lasten | 3 | - | - | - | - | - |
| Onvoorzien | - | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Vennootschapsbelasting | -3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Subtotaal | - | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 |
| Totaal lasten overig | - | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 |
| Totaal lasten | 34.576 | 35.337 | 35.585 | 35.628 | 36.417 | 37.132 |
Op grond van het BBV wordt inzicht verschaft in de structurele en incidentele baten en lasten voor de OMWB. In het volgende overzicht wordt dit weergegeven (bedragen x € 1.000):
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||
| Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | |
| Structureel | 35.660 | 35.285 | 35.962 | 35.628 | 36.744 | 36.417 | 37.542 | 37.132 |
| Incidenteel | - | 300 | - | - | - | - | - | - |
Onder de incidentele lasten is in 2023 € 250.000 opgenomen ten behoeve van investeringen van kosteneffectiviteit. Daarnaast is € 50.000 gealloceerd ter afronding van het cultuur- en leiderschapstraject.