Financiële begroting

De exploitatiebegroting bevat de verwachte baten en lasten voor het boekjaar 2025, inclusief meerjarenraming 2026-2028. Daarbij is de Kaderbrief 2025 als uitgangspunt gehanteerd. Aangezien de Begroting 2025 in dezelfde periode is opgesteld als de Jaarrekening 2023 is zoveel als mogelijk met deze actuele kennis rekening gehouden.

De uitgangspunten voor de Begroting 2025 zijn door het Dagelijks Bestuur vastgesteld d.d. 24 januari jl. en gedeeld met de deelnemers in de Kaderbrief 2025.

De OMWB hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten:

1. De Begroting 2025 gaat uit van het bestaande beleid, rekening houdend met de financiële effecten van de genoemde beleidsontwikkelingen in hoofdstuk Beleidsbegroting;
2. de Begroting 2025, inclusief de meerjarenraming 2026-2028, is sluitend;
3. de Begroting 2025 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

De volgende financieel-technische uitgangspunten zijn in de begroting inclusief meerjarenraming gehanteerd:

Baten

• Voor 2025 wordt vanuit de extrapolatie van de werkprogramma’s 2024, de formatieve uitbreiding van 8,54 fte, zoals opgenomen in paragraaf 4.6 ‘Financiële impact 2025 en later’ in de Kaderbrief 2025, de bijdragen voor bodemtaken (Wbb), de projecten 'Van inrichting naar MBA' en 'Energie - Persoonsgebonden mobiliteit' en de Specifieke uitkeringen Omgevingsdiensten, een werkaanbod verwacht van ca. 381.000 declarabele uren;
• er geldt een kostendekkend, gemiddeld tarief, dat gelijk is voor deelnemers en niet-deelnemers;
• basis voor het financieringsmodel voor de deelnemende gemeenten is de MWB-norm. Conform de bestuurlijke afspraak zou de MWB-norm tot en met 2024 gelden. Echter, doordat de uitwerking van het GUK langer op zich laat wachten, blijft de MWB-norm een jaar langer als basis van de financiering gelden. 

Lasten

• Conform de september-circulaire 2023 d.d. 19 september 2023 is rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 5,8% ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024;
• conform de september-circulaire 2023 d.d. 19 september 2023 is rekening gehouden met een gemiddelde prijsstijging van 1,6% ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024;
• het hiervoor, onder 'Baten', beschreven werkaanbod vraagt een benodigde formatie voor het primaire proces van circa 296 fte;
• de personeelsformatie voor het primaire proces bedraagt 274 fte, De ‘overbrugging’ naar 296 fte gebeurt met inhuur van derden;
• er wordt rekening gehouden met een declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte;
• het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (in BBV-termen ‘Overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfsvoering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”;
• de formatieomvang van bedrijfsvoering bedraagt 68 fte eigen medewerkers en 2,0 fte inhuur externe medewerkers;
• om mogelijke tegenvallers adequaat te kunnen opvangen, wordt rekening gehouden met een post onvoorzien van € 150.000. Deze post staat ter beschikking van het Dagelijks Bestuur;
• de structurele effecten van de cao SGO 2024-2025 zijn verwerkt.

Het kosteneffectiviteitsonderzoek 'Van goed naar beter' is afgerond in 2024. Het bestuur wordt via andere kanalen geïnformeerd over de afronding van dit programma. Teneinde de besparingen structureel binnen de dienst te verankeren, zijn structurele 'investeringen' noodzakelijk. Van het jaarlijks terugkerende budget van € 200.000 is € 144.000 opgenomen in het budget voor lonen & salarissen en € 56.000 in het automatiseringsbudget. 

Het overzicht van baten is als volgt:

Baten Bedragen x € 1.000				Meerjarenraming
	Realisatie 2023	Begroting * 2024	Begroting 2025	2026	2027	2028
Programmadeel 1: Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving	22.572	25.035	28.278	29.455	30.539	31.663
Programmadeel 2: Advies en Projecten	10.376	12.926	14.013	14.596	15.133	15.690
Programmadeel 3: Collectieve taken	1.824	1.834	1.988	2.071	2.147	2.226
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma	3.389	1.844	1.802	1.831	1.861	1.890
Programmadeel 4: Overige exploitatiebaten	548	610	610	610	610	610
Specifieke uitkeringen Omgevingsdiensten	549	1.588	672	672	-	-
Subtotaal	39.257	43.837	47.365	49.235	50.290	52.079
Overige baten
Diverse baten	65	-	-	-	-	-
Rentebaten	499	250	450	450	450	450
Vennootschapsbelasting	2	-	-	-	-	-
Subtotaal	566	250	450	450	450	450
Totaal baten	39.823	44.087	47.815	49.685	50.740	52.529
Stortingen reserves	-83	-42	-	-	-39	-41
Onttrekkingen reserves	-	-	218	9	-	-
Totaal reserves	-83	-42	218	9	-39	-41
Totaal lasten	38.097	44.045	48.033	49.695	50.700	52.488
Gerealiseerd resultaat	1.643	-	-	-	-	-

* dit betreft de 2e begrotingswijziging 2024

Het overzicht van de lasten Primair proces is als volgt:

Lasten Bedragen x € 1.000				Meerjarenraming
	Realisatie 2023	Begroting * 2024	Begroting 2025	2026	2027	2028
Primair Proces
Personele kosten
Lonen & salarissen	21.463	25.566	27.837	29.173	30.399	31.675
Reiskosten	304	290	294	299	304	309
Opleidingskosten	241	319	368	374	380	386
Overige personeelskosten	140	168	131	133	136	138
Personeel niet in loondienst	3.172	2.421	2.422	2.411	1.762	1.729
Detacheringsinkomsten	-116	-	-	-	-	-
Totaal personele kosten	25.203	28.762	31.052	32.391	32.980	34.237
Afschrijvingskosten
Afschrijvingskosten	78	141	493	282	190	172
Totaal afschrijvingskosten	78	141	493	282	190	172
Huisvesting en organisatiekosten
Huisvesting en facilitaire kosten	78	86	90	92	93	95
Tractie	-	44	45	45	46	47
Automatisering	19	20	20	21	22	23
Algemeen beheer	38	34	40	41	41	42
Totaal Huisvestiging en organisatiekosten	135	184	195	199	203	206
Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden
Laboratoriumkosten	1.635	1.844	1.802	1.831	1.861	1.890
Milieumetingen	494	610	610	610	610	610
Totaal Kosten primaire werkzaamheden verricht door derden	2.129	2.454	2.412	2.441	2.471	2.500
Totaal lasten primair proces	27.546	31.542	34.153	35.313	35.844	37.116

* dit betreft de 2e begrotingswijziging 2024

Het overzicht van de lasten Bedrijfsvoering is als volgt:

Lasten Bedragen x € 1.000				Meerjarenraming
	Realisatie 2023	Begroting * 2024	Begroting 2025	2026	2027	2028
Bedrijfsvoering
Personele kosten
Lonen & salarissen	5.192	6.344	7.587	7.952	8.286	8.634
Reiskosten	168	219	222	226	230	233
Opleidingskosten	211	311	359	365	370	376
Overige personeelskosten	527	643	517	525	533	542
Personeel niet in loondienst	284	293	362	379	395	412
Detacheringsinkomsten	-26	-	-	-	-	-
Totaal personele kosten	6.356	7.809	9.047	9.446	9.814	10.197
Afschrijvingskosten
Afschrijvingskosten	86	129	317	283	261	261
Totaal Afschrijvingskosten	86	129	317	283	261	261
Huisvesting en organisatiekosten
Huisvesting en facilitaire kosten	1.208	1.213	1.244	1.264	1.284	1.305
Tractie	72	56	37	38	38	39
Algemeen beheer	443	481	438	445	452	459
Automatisering	2.347	2.659	2.641	2.751	2.852	2.957
Totaal Huisvesting en organisatiekosten	4.070	4.409	4.360	4.498	4.627	4.760
Totaal lasten Bedrijfsvoering	10.512	12.348	13.724	14.227	14.702	15.218
Overig
Diverse lasten	39	-	-	-	-	-
Onvoorzien	-	150	150	150	150	150
Vennootschapsbelasting	-	5	5	5	5	5
Subtotaal	39	155	155	155	155	155
Totaal lasten overig	39	155	155	155	155	155
Totaal lasten	38.097	44.045	48.033	49.695	50.700	52.488

* dit betreft de 2e begrotingswijziging 2024

Op grond van het BBV wordt inzicht verschaft in de structurele en incidentele baten en lasten voor de OMWB. In het volgende overzicht wordt dit weergegeven (bedragen x € 1.000):

	2025		2026		2027		2028
	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten
Structureel	47.815	47.837	49.685	49.695	50.740	50.700	52.529	52.488
Incidenteel	-	196	-	-	-	-	-	-

* dit betreft de 2e begrotingswijziging 2024